Резеда Янайт: «В отличие от вкладчиков, у инвесторов в ценные бумаги существует возможность существенно снизить налоговые расходы или даже вовсе не платить налог с полученных доходов, если использовать льготу за долгосрочное владение бумагами» Резеда Янайт: «В отличие от вкладчиков, у инвесторов в ценные бумаги имеется возможность существенно снизить налоговые расходы или даже вовсе не платить налог с полученных доходов, если использовать льготу за долгосрочное владение бумагами»

За долгосрочное владение ценными бумагами полагается льгота

Высокая инфляция и низкие ставки по депозитам пока не только не позволяют получить сколько-нибудь значимый доход, но и, напротив, приводят к тому, что накопленное постепенно сгорает. А в новом году вкладчикам еще придется делиться доходом с государством. Если открыт небольшой вклад, возможно, платить НДФЛ не придется, а вот для обладателей крупных сумм или тех, кто планирует вкладывать капитал не один год (на покупку квартиры, образование детей, пенсию и так далее), а несколько лет, расходы на налоги могут оказаться весьма значительными.

Частные инвесторы находятся в более выигрышном положении. Хотя с полученного дохода от продажи ценных бумаг, купонов облигаций и дивидендов по акциям придется платить НДФЛ, в то же время государство сформировало целый список налоговых преференций, благодаря которым долгосрочные стратегии могут оказаться очень эффективными. Особенно если знать о положенных льготах и уметь их использовать.

Например, в отличие от вкладчиков, у инвесторов в ценные бумаги имеется возможность существенно снизить налоговые расходы или даже вовсе не платить налог с полученных доходов, если использовать льготу за долгосрочное владение бумагами. По закону владелец акций (это касается и акций иностранных компаний, обращающихся на российских биржах) или облигаций, обращающихся на бирже, может не платить налог с дохода при их продаже, если они были приобретены не ранее 2014 года и находились в его владении свыше трех лет.

Максимальный размер льготы за долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) составит 3 млн за каждый год владения. То есть если вы, скажем, купили акции в 2018 году и сейчас решили их продать, то сможете вывести из-под налогообложения доход в размере 12 млн рублей. Если инвестор до продажи в течение 5 лет непрерывно владел акциями, НДФЛ платить не нужно независимо от полученного дохода.

Плюс 52 тысячи рублей в кошелек ежегодно, если вы открыли ИИС

Похожее преимущество действует и для тех, кто не инвестирует самостоятельно, а пользуется услугами УК. Для пайщиков биржевых и открытых фондов тоже существует налоговая льгота за долгосрочное владение ценными бумагами. Рассчитывается она так же, как для обращающихся ценных бумаг: государство освобождает от налога доход в размере 3 млн рублей за каждый год владения. Для иностранных ETF* подобные налоговые преимущества не действуют, даже если бумаги обращаются на отечественных фондовых площадках. Разумеется, специалисты УК обеспечат всю необходимую поддержку для инвесторов, имеющих право на льготы.

Льгота за долгосрочное владение бумагами действует и для тех, кто инвестирует в рамках стратегии доверительного управления. Также инвестор может оформить в управляющей компании ИИС. Если сумма инвестиций составляет не более 400 тысяч рублей в год, можно воспользоваться вычетом типа «А», или вычетом на взнос. Максимальная сумма к возврату составит 52 тысячи рублей в год, причем пользоваться вычетом можно ежегодно. Важно соблюдать несколько условий: не выводить активы со счета ранее трех лет и иметь официально подтвержденный доход.

Если вы планируете вкладывать больше, возможно, стоит воспользоваться налоговым вычетом типа «Б», или вычетом на полученный доход. Его можно получить по истечении трех лет (при условии, что не использовался другой тип вычета и средства со счета не выводились), при этом максимальная сумма не ограничена. То есть весь полученный доход останется у вас. Правда, правила ИИС предполагают, что в год инвестор может внести на счет не более 1 млн рублей.

Отрицательный результат — тоже результат: превращаем минус в плюс

И, наконец, еще одна налоговая льгота, о которой часто забывают инвесторы: перенос убытков на будущие периоды. Если, к несчастью, ваши инвестиции в календарном году принесли отрицательный результат, вы имеете право в следующем году вычесть из полученного дохода сумму в размере этого убытка. Причем переносить убыток можно в течение нескольких лет (например, если прибыль, которую вы получили в следующем году, была ниже суммы убытка за предыдущий год, остаток можно перенести).

Допустим, в этом году стоимость акций, которыми вы владели, снизилась. По итогам года у вас образовался убыток в 100 тысяч рублей. Этот убыток вы можете использовать в будущем, если получите доход от продажи акций или других обращающихся на бирже ценных бумаг. Например, если доход от продажи ценных бумаг в следующем году составит 120 тысяч рублей, то НДФЛ придется платить только с суммы в 20 тысяч рублей. Использование преимуществ по переносу убытков позволяет существенно снизить налоговые выплаты в перспективе и будет особенно эффективно для долгосрочных инвесторов.