Сервис Контур.Фокус поможет за несколько секунд узнать всё необходимое о проблемном контрагенте, даже если указанный в ЕГРЮЛ директор будет утверждать, что не имеет отношения к деятельности фирмы. В качестве примера приведём судебное разбирательство, которого можно было бы избежать, если бы руководитель пострадавшей компании вовремя проверил контрагента в Контур.Фокусе и отказался бы с ним сотрудничать.
Суть проблемы
Инспекция отказала организации в вычете НДС и сняла расходы по налогу на прибыль на том основании, что она не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента. Проверка показала, что фирмы-партнёра по заявленному адресу нет; в налоговых отчётах отражаются неправдоподобно крупные суммы расходов и вычетов (удельный вес вычетов доходит до 99,9%); операции по счёту явно носят транзитный характер; фирма не оплачивает ни аренду, ни коммунальные услуги; данные по форме 2-НДФЛ указаны всего на одного сотрудника.
Руководитель фирмы-партнёра, допрошенный как свидетель, заявил, что не участвовал в создании фирмы и никаких бумаг не подписывал. На этом основании инспекторы сочли недействительными и документы, и сделку.
Судебное разбирательство
Налогоплательщик не согласился с решением налогового органа и обратился с апелляционной жалобой в вышестоящий орган. Суд признал решение налоговиков необоснованным. Согласно Постановлению N 15658/09, налоговым инспекторам следует доказать преднамеренность недобросовестной работы налогоплательщика, а не просто перечислять подозрительные факты. Таких доказательств у ИФНС не нашлось.
Налогоплательщик смог предоставить все документы, касающиеся сделки с проблемным партнёром: договоры подряда, акты о приёмке выполненных работ, счета-фактуры и т.д.
Суд усомнился в достоверности показаний руководителя, отрицавшего свою причастность к компании, так как сочли, что он может быть лично заинтересован в сокрытии информации, требуемой для налогового учёта. Более того, выяснилось, что этот самый руководитель открыл банковский счёт от имени ООО, а сертификат ключа ЭЦП, которым подписаны документы по спорной сделке, выпущен именно на него. В пользу налогоплательщика был истолкован и факт запроса копий учредительных документов будущего партнёра.
Вывод
Но всех этих долгих разбирательств можно было избежать, если бы до сотрудничества была проведена проверка контрагента в Контур.Фокусе.
Для выявления недобросовестности потенциального партнёра, достаточно найти его в Контур.Фокусе по ИНН или по названию компании. Вы увидите, сколько фирм зарегистрировано по тому же юридическому адресу, сколько ещё юрлиц числится на учредителях и руководителе. Вы узнаете, сдаёт ли фирма бухгалтерскую отчётность, и получите полный финансовый анализ баланса. Кроме того, найдёте все арбитражные дела с участием искомой фирмы, количество и суммы исполнительных производств, сведения об участии в госзакупках, выписку ЕГРЮЛ.
Источник: https://kontur-f.ru/
